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1税收信息化

税收信息化就是将信息技术应用在税务管理中，对信息资源进行充分的开发和利用，有效提高税收管理质量和监管力度，从而促进税务局开展业务办理、文化重塑等操作，实现税务管理的现代化发展。税收信息化就是将税务管理与信息化技术结合起来的过程，在信息技术的驱动下提高税务管理的质量，促进税务工作与时俱进地发展，保证税务局工作的前瞻性。税收信息化不仅是提高现代化税务管理的重要手段，同时也是现代化管理的重要组成部分之一，是技术与管理创新性结合的产物，构建了与新时期税务局人文观念、管理手段、业务流程相匹配的管理模式[1]。税收信息化的重点在于合理应用税务信息、采集信息、加工信息和利用信息，以此来提高税收管理及服务效率。

2税收信息化的应用价值

2.1有利于提高税收管理的科学性

社会经济的发展，税收工作所涉及的数据较多，因此要提高税收工作的质量，就需要对海量的数据进行分析，并且保证实现纳税人的有效管理，为税收管理部门分析、规划相关税收政策奠定良好的依据，信息技术的应用能够有效提高上述工作的质量。税务信息技术的应用有效提高了税务管理的效率，税务部门应用信息化技术能够拓展数据采集的渠道，获取的数据信息也更加的准确和广泛，然后利用计算机计算手段，为税务部门制定发展决策提供依据，保证了税务管理的科学性和有效性。

2.2有利于提高纳税服务的质量

社会经济的发展，税务管理也从以往单一的业务管理慢慢发展为向纳税人提供优质服务的模式，因此对纳税服务提出的要求也不断提升。信息化技术在税务服务中被广泛应用，税务服务的管理理念、管理手段都发生了巨大的变化，各种税务系统的应用促进了税务管理效率的提升，促进了税务局与纳税人之间的沟通，同时信息技术的应用为纳税人提供实时信息查询、纳税申报的服务，保证了税收服务的质量。信息化技术的应用，解决了纳税服务发展瓶颈，对保证了纳税服务质量有重要意义[2]。

2.3为税务部门奠定良好的社会形象

税收信息化发展是提高税务管理工作的重要手段。各级税务部门采用信息技术，实现了传统管理模式和流程的转变，摒弃了传统管理中存在的不足，将税务管理的信息化和现代化特点结合起来，有效提高了税务部门的工作效率，在为纳税人提供优质服务的基础上，也为部门树立了良好的社会形象。

2.4有效降低了税收成本

税收信息化发展有效提高了税收效率，转变了以往人工操作、粗放式管理的模式，税务部门的管理开始朝着精细化、现代化的方向发展，节省了更多的人力资源，降低了工作人员的任务量，同时也降低了税收的成本，对维护社会和谐发展有重要意义。

3税收信息化发展中存在的问题

3.1金税工程存在的问题

金税工程的应用，推动了我国税务机关依法治税的进程，提高了国税机关的工作效率。我国很多地区规定，不论经费多么紧张、遇到多大的困难，都要以高标准、严要求建设金税工程，但是这种要求会阻碍着金税工程的落实。金税工程的应用目的不仅仅是监督内部，最关键的是要加强对“税”的管理，通过金税工程能够对纳税人的经营、资金情况进行检测。责任追究制度更加重视内部的监控功能，忽略了外部条件不匹配的情况。并且金税工程应用的目标考核与增值税日常管理衔接不完善，存在很多的矛盾点，都对金税工程的应用造成极大的阻碍。

3.2系统功能不够智能，操作非常复杂

一是设计理念在于管理而非服务。不同税务部门在税收服务方面投入的资金较多，尤其直接关系到纳税人的电子税务方面，投入的人力、物力、资金和精力都较大。通过研究，若是效益无法达到要求，则大部分是由于设计理念不到位引发的，更多税务部门在系统设计上更加重视税款征收情况，而忽略了为纳税人提供优质的服务。二是系统智能化较低，信息技术应用不到位。将税收与信息化技术的结合，云计算、智能技术、区块链等在提高管理效能上都有重要的作用，可营造良好的营商环境，为降低纳税服务成本、税务征管成本提供助力[3]。

3.3数据层次不足，无法实现数据的充分挖掘

在税收大数据的时代下，虽然税收机关具有数据挖掘的能力，不过税务机关对税收数据的应用、挖掘还是与IT企业等有很大的差距，缺乏有效的手段将分散的数据进行整合，因此数据收集分析系统的应用受到极大的局限。随着上市制度改革和营商环境的优化，我国纳税管护数量不断提高，由于税务工作存在着人少户多的问题，因此传统的管理方法根本无法满足当下的要求，需要构建完善的风险管理模式和数据自动化处理能力。由于税务局缺乏完善的计算方法和模型，从而影响了税务评估机制的构建，在数据自动化处理方面存在问题。

3.4部门在数据交流上存在障碍，信息共享不畅

现如今，随着社会分工越来越细致，我国各部门都无法独立完成自身的工作，需要各部门的相互配合。我国税务机关与银行等机构在数据沟通上存在很大的障碍，因此阻碍着税务信息的完善和追踪，同时也给不法人员提供了可乘之机。由于西方国家的信息化技术发展起步较早，各部门的信息系统已经完成了衔接，比如，未完成税款缴纳的人员，海关是可以查到信息的，从而不允许其外出。银行机构与税务部门的结合，若是有存款人利息收入，银行就可以立刻通知税务机构以及存款人。通过信息共享有效打击了偷税漏税的行为，实现了对税务工作的监管。

3.5缺乏信息开发团队，信息技术人才匮乏

税收人才不仅需要具备专业的税收知识，而且还需要对信息系统有全面的了解。随着信息技术的发展，税务征管也越来越复杂，从而对人才的综合能力提出极高的要求。当前，税务系统的开发大多外包给企业，但是外包企业对税收政策的掌握不够完善，导致系统的开发以及优化存在严重的不足，尤其是在复杂的业务中尤为明显。系统更新速度较慢，与团队开发系统的工作速度有很大的差距，同时，还会影响税收数据的保密性，由外包企业进行系统的开发，容易造成数据的泄露甚至会有人故意在系统中留下漏洞，以便获取信息。而且也不利于专业人才的培养和专业团队的构建，缺乏系统开发经验，长此以往就会影响税收信息化工作的开展。

4推动税收信息化建设的对策

4.1构建完善的税务信息化系统

在税收信息化的发展中，要构建税务信息平台，促进税务系统环节之间的联系。税务机关需要在税收征管系统中构建数据库。我国税务数据需要国家总局和省局联合管理，信息技术的推广和应用，对不同的数据提出了更高的要求。税务机关在收集税务数据时要保持严谨的态度，合理且灵活地应用信息来源渠道，通过税务登记、涉税文书、发票管理、自然人税收数据、电子税务局等获取相关数据。同时，不仅要收集重点数据，还要做好数据的管理，做好数据的筛查和提炼，采用结构化模式储存。加强信息的共享管理，保证各税收部门和单位根据不同权限使用合适的数据，促进数据的共享。

4.2构建便捷性的纳税人终端

第一，在互联网模式中，税务部门通过信息技术能够为纳税人办理税务提供多样、便捷的渠道。尤其是2020年爆发了新冠疫情，税务局倡导无接触办税工作，也为信息技术的应用开拓了发展思路，通过构建智慧服务厅、移动终端的方式，提高办税的效率，纳税人可以通过移动终端办理税务工作，不出家门就可以完成。第二，税务机关要明确纳税服务的重点，解决纳税人在办税时的难点，通过信息技术解决这些难题，充分发挥人工智能的优势。税务局要积极分析纳税人办税的行为和特点，针对与纳税人相关的税收流程进行优化，为纳税人提供个性化的服务，进一步优化营商环境，提高纳税服务质量。

4.3提高税务信息的自动分析能力

要合理应用大数据技术对数据的挖掘能力，从而提高税收服务的智能化水平。税务机关需要加强协调管理，促进税务流程的管理和优化，通过构建数据图谱为税收管理及税收风险管理提供坚实的依据。要合理应用人工智能技术提高数据应用能力，构建税收数据智能平台，提高税务工作办理的智能化水平。

4.4制定内外协作的数据处理模式

要提高税收征管的效率，就要突破各部门之间信息共享壁垒，促进各部门之间信息的共享和交流，在税务部门、纳税人以及第三方协作部门之间构建信息共享模式。在信息技术发展的环境下，各部门之间的界限被打破，通过网络推动了信息传输效率。税务部门要积极应用大数据技术，促进税务管理、银行与市场监管之间的联系，从而保证信息传输的安全性，解决不同部门获取信息口径差异较大的问题，保证数据的安全性和有效性。

4.5构建专业的信息化人才团队

在营商环境优化和新时期社会背景下，纳税人才能力也发生了一定的变化，各种信息在不同部门和行业中交互，税务机关面对的业务种类越来越复杂，因此，税务部门需要组织具有税收专业知识、熟悉税收流程、了解互联网且对云计算、大数据技术有深刻理解的人才，组成一支信息化人才团队。首先，要以绩效考核为基础，组织人才参加技能培训，重视对会计人员、法律人员的专业性培养，并且还要积极培训大数据、云计算等内容，提高税收管理人员的信息化业务能力。其次，要将各个领域的专业人才引入到税收管理团队中，开展与互联网公司合作工作项目，提高税务人才团队的创新能力。

4.6重视信息内部管理的强化

税务机关要重视内部信息的整合和应用。第一，要做好基础信息的收集和整理。我国税源间接管理模式是一种以信息完整、准确为主的税收管理模式。基础数据的真实性、完整性直接影响税源分析质量。因此，税务机关需要重视开展信息审核工作，清除垃圾数据，促进信息共享机制的推广。第二，重视信息的增值应用。机关单位掌握大量的数据，要将工作重心放在基础数据的处理上，通过对比发现税源管理存在的问题，进行异常信息的追踪，制定针对性的解决方案。
第三，通过实地走访、考察，分析企业信息的真实性，及时在各企业中落实税收政策，为纳税人提供更加全面的服务。

5结束语

国民经济以及社会信息化的发展推动了电子税务的发展，信息技术与税务工作的结合，满足了纳税人与社会在税务工作创新上提出的要求，为税务服务质量的提升奠定良好的基础。在信息技术蓬勃发展的新时期，信息技术在税收征管的改革道路上发挥着重要的作用，通过大数据技术来管理税务，能够促进税务机关、纳税主体以及第三方机构形成统一的整体，实现资源的优化配置，促进涉税信息的共享，为保证纳税人的权益提供保障。通过分析税收信息化建设阶段存在的问题，制定有针对性的解决方案，为税收信息化的未来发展提供助力，推动我国经济的稳定发展。

参考文献

[1]李令．税收信息化的问题审视和前景探究[J]．农村经济与科技，2021,32(2):82-83.

[2]牛佳吉．浅谈我国税收信息化建设中存在的问题及对策[J]．现代商业，2014(11):64-65.

[3]刘铮．浅谈我国税收信息化建设中存在的问题及对策[J]．现代经济信息，2014(17):296.

作者:徐照晗单位:国家税务总局东营市东营区税务局