时间：2023-03-01 16:35:27
引言：易发表网凭借丰富的文秘实践，为您精心挑选了九篇以案促改整改报告范例。如需获取更多原创内容，可随时联系我们的客服老师。
一、存在的问题:
满足于一般性的学习，带着问题学、深入思考学做的不够，理论思维还需要进一步提高；开展工作中累积经验不足，对理论实践指导重要性认识不够。
工作作风不够实，精神状态不好、精力还不够集中，缺乏年轻人应有的性格特点和精神状态。日常工作中，缺乏只争朝夕、敢为人先的精神和气概。
二、存在问题的主要原因
（一）缺乏政治理论意识性，学习时缺乏思考存在着一定的片面性，学习的自觉性、积极性和主动性不足。
(二)理想信念不够坚定，在工作中遇到困难习惯从工作层面找原因，没有上升到理想信念高度剖析。
(三)、在时间紧、任务重的情况下，容易放松对工作的要求，不能及时解决工作中存在的问题
三、整改和努力方向
不断学习，提高认识，增强拒腐防变的免疫力。我会在思想上高度重视，进取参加集体学习、团体讨论。通过观看警示教育碟片，我明白他们手中的不义之财来自手中的权力，用他们的权力演绎了一场场淋漓尽致的权钱交易…..通过警示教育碟片，使我清醒地认识到身上担负的历史使命，提高自身法律法规的学习本事，加强思想改造，树立牢固正确的世界观、价值观、人生观，时刻牢记全心全意为人民服务的宗旨，做到自重、自律、自警。
一、组织领导和工作机构
成立文化旅游体育投资有限公司以案促改工作领导小组，负责公司以案促改工作的组织领导，组长是以案促改工作第一责任人，切实履行主体责任，研究确定以案促改工作方案、工作报告等重要事项。公司办公室履行好监督责任，协调领导小组做好任务落实。
领导小组人员名单：
组 长：王波
副组长：刘樑
成 员：孙飞、徐梅、陶然、张予、陈露
文旅体公司办公室负责以案促改工作的日常事务，组织工作实施，起草工作方案、总结报告等相关文稿；督促相关部门落实整改措施，汇报相关工作资料；负责向集团公司上报以案促改工作开展情况和相关材料。
二、工作步骤
组织开展以案促改工作，分为动员部署、组织整改、总结提高三个阶段，各阶段工作可交叉进行，统筹推进，确保行动顺利开展。
（一）动员部署阶段（9月5日-9月14日）：按照集团公司的要求和部署，成立文化旅游体育投资有限公司以案促改工作领导小组，统筹推进以案促改落实工作，加强工作动员和督导。
（二）组织整改阶段（9月15日-11月30日）：按照案例筛选、警示教育、查摆剖析、整改落实、建章立制5个步骤统筹推进。
（三）总结提高阶段（11月20日-11月30日）：专项行动结束以后，各部门要认真梳理总结，做好回头看工作，及时查缺补漏，巩固以案促改成果，推动以案促改工作制度常态化。
三、工作要求
（一）高度重视。公司各部门要提升政治站位，充分认识以案促改工作的重要性和紧迫性，强化责任担当，加强组织领导，切实把本次以案促改专项行动当做一项重要政治任务。
一、总体情况
为进一步巩固深化以案促改工作成效，持续推动“以案促改”工作向纵深发展，认真落实《2020年全省纪检监察机关以案促改工作要点》、集团2020年党风廉政建设工作会议部署和省公司“关于印发《深入开展以案促改、构建‘三不’体系工作实施方案》的通知”精神，根据2020年党风廉政建设工作会议的相关要求，进一步加强以案促改工作，强化权利监督制约。
二、工作开展情况
（一）精心筛选典型案件。以中天公司原董事长余曙光案件、开封分公司兰考收费站偷逃通行费案件、驿阳分公司竹沟收费站王先进、张瑞涉嫌违法违纪案件、信阳分公司豫皖收费站李远严重违纪案件为反面教材，深刻剖析案发原因，深入查找理想信念上、体制机制上、经营管理上存在的问题和漏洞，进行典型案例学习，要求全体人员以案为鉴、以案为戒，围绕重点领域、重点岗位和关键环节排查廉政风险点。
（二）逐案剖析问题原因。重点学习《党风廉政建设系列学习资料》、《党风廉政建设教育系列影像材料》，对于筛选出的典型案件，逐案剖析案件发生的深层次原因，深挖案件反映出的思想教育、监督制约、体制机制等方面的问题，找出症结及监督管理漏洞，形成案件剖析材料。
（三）着力整改提高情况。认真开展自查自纠，引导党员干部职工对照反思、引以为戒，做到“知敬畏、存戒惧、守底线”。要把查摆问题与整改落实有效的结合，对在查摆阶段发现的问题拉出清单、建立台账，制定了整改方案；做到目标清晰、落实到人；领导成员及党员有本人自查自纠报告、学习心得体会，确保取得实实在在的效果。
（四）认真完善制度情况。结合自身情况，通过召开警示教育大会、开展廉政谈话、构建风险防控体系、完善规章制度等方式，切实抓好整改落实，通过警示教育活动全面增强员工对防腐防变的认识，提高自身法律法规的学习能力、提高自身防御能力、提高自身保护能力，做到自律、自重、自警。
三、存在的问题和下一步工作打算
存在的问题：部分职工思想认识不到位，存在“重业务、轻党建、轻廉政”现象，布置工作时侧重于业务方面，党建方面的工作相对薄弱。
一、指导思想
全面贯彻落实科学发展观，以“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”为总体目标，坚持改革创新，突出实践特色，着眼服务全县工作大局，推进旅游强县和江南生态旅游休闲城市建设，推动旅游科学发展，争当实践科学发展观排头兵。
二、工作原则
整改落实工作要紧紧围绕旅游科学发展主题，坚持实践第一，以“四个相结合”为原则，切实把整改落实工作抓具体、抓落实。
（一）把整改工作与全面贯彻落实市委市政府《关于进一步加快旅游产业发展的若干意见》。以学习实践活动的整改，全面推进《意见》各项决策的落实，以学习实践活动的整改，推动旅游强县建设。
（二）把整改工作与落实吴运波同志在今年3月党代会上的战略部署相结合，充分发挥旅游产业经济链条长、拉动作用大的优势，全面落实旅游系统应对金融风暴的各项举措，促旅游市场发展、促旅游规模增长，促旅游质量提升，坚持以景区规划为先导，以基础设施建设为核心，以宣传营销为重点，以特色节庆活动为媒介，抢抓发展机遇，全力推进景区旅游综合开发。
（三）把整改工作与贯彻落实《县旅游工作发展纲要》相结合，创新体制机制，推进《规划纲要》在全县旅游系统的贯彻落实。进一步建立健全各项规章制度，规范依法行政行为，改变不适合科学发展的管理手段和管理方法，创新推动旅游科学发展的体制和机制，构建旅游科学发展的长效机制。
（四）把整改工作与创建学习型、服务型、创新型机关相结合。对照分析检查阶段查找出来的机关作风建设问题，以及基层评议机关反映的问题，制定创建“三型”机关措施，切实增强服务意识，切实转变机关作风，建设“团结、和谐、奋进、创新”的旅游局机关。
三、以“五个明确”落实整改内容
局整改方案以《县旅游局领导班子贯彻落实科学发展观分析检查报告》为依据,坚持高标准、严要求，全面落实易军书记提出的“五个明确”：
（一）明确整改项目。对分析检查阶段查找的影响和制约旅游科学发展以及党风党纪方面群众反映突出的问题进行全面分析和归类梳理，把群众关心的突出问题纳入整改落实项目。
（二）明确整改目标。按照问题的轻重缓急和解决问题的难易程度，明确解决问题的要求，确定推进旅游科学发展短期（半年）、中期（一年）、长期要达到的目标。
（三）明确整改措施。根据整改目标逐项细化分解，依据“四个相结合”原则，提出解决制约旅游科学发展突出问题的措施和具体办法。
（四）明确整改标准。以推进旅游科学发展、解决突出问题和体现思想成果、实践成果、惠民成果作为衡量整改工作成效的标准。
（五）明确整改责任。按照局领导分工以及各股室的工作职能，明确各项整改措施的主管领导、责任股室，把责任落实到股室。
按照“五个明确”的要求，围绕局领导班子分析检查报告提出的实践旅游科学发展观举措，认真细化和分解任务，提出县旅游局贯彻落实科学发展观的整改措施。
四、加强领导，确保各项整改工作落实
整改落实工作时间紧、任务重、要求高，局领导按照分管工作职责，加强领导，狠抓落实。各股室、各相关单位按照工作职责，统筹安排，做到整改工作与业务工作紧密结合，整改工作与解决突出问题、推进工作开展紧密结合，做到两兼顾、两不误、两促进。
（一）明确责任。各股室、各相关单位要统筹本股室、本相关单位的整改工作安排，结合业务工作开展，把整改任务分解落实到人，明确完成整改任务时间和要求，汇总报局学习实践办。
“学”：在思想上进一步重视，防止产生放松、厌倦情绪，使学习实践活动善始善终，扎实开展。按照四个贯穿始终的要求，分头采取“明查”与“突击查”相结合的方式，对个别参学单位学习开展情况进行了全面督查，对必学篇目、规定内容抓的不严、学习热情减弱的单位进行再“回炉”学习，并在全县通报，纳入年底综合目标考核。同时，采取“现场提问”的形式，对各单位的领导干部进行提问，对于不合格的勒令“补课”，确保学习热情不减反增。
“改”：针对调研和征求到的意见建议、专题组织生活会、民主生活会查摆出的突出问题，在全面分析的基础上，认真梳理归类，以修改后的分析检查报告为依据，提出整改落实方案（征求意见稿），对梳理出的问题按照轻重缓急和难易程度，分别提出了具体的整改落实目标、整改时限要求，明确了分管领导和分管部门的责任，提出改进工作的具体措施和任务，并做到边学边改，边查边改，边整边改，集中解决突出问题。
“评”：针对学习调研和分析检查阶段中广大群众反映的影响和制约科学发展的突出问题，本着求真务实的工作作风，充分听取各方面意见，多角度的开展研究，不断修改完善整改落实方案，集中力量解决深层次和制约科学发展的问题。
整改落实阶段是整个学习实践活动取得成果的关键阶段。主要任务是明确目标，落实责任，扎实整改，切实推进科学发展的实践成果和制度成果。通过整改，把广大党员、干部、教师的学习成果转化为落实科学发展观、走科学发展之路、建生态文明城市，办人民满意教育的实际行动；结合教育实际，制定和完善符合科学发展观要求的教育发展规划、目标措施，建立健全符合科学发展观的体制机制，确保学习实践活动取得实效。
二、时间安排
从2009年7月中旬开始，至8月下旬基本结束，时间一个半月左右。具体各环节的时间安排见附表。
三、方法步骤
（一）认真做好整改落实阶段工作准备
制定工作方案。根据市委学习实践活动领导小组部署安排，紧密结合我市教育工作实际，制定出符合实际、可操作性强的整改落实阶段工作方案，把解决问题和完善体制机制工作具体化、目标化、责任化。
（二）制定整改落实方案
局领导班子要以科学发展观为统领，紧紧围绕市委提出的走科学发展路、建生态文明市的总目标和“解放思想、埋头实干”的精神，以促公平、促均衡、促提高为主题，结合分析检查阶段情况，研究制定能够切实解决影响我市教育科学发展问题的整改落实方案。
1、依据分析报告，初拟整改方案。在学习调研和分析检查的基础上，根据分析检查报告中查摆出来的问题和明确的整改思路，认真研究确定本部门本单位在整改落实阶段需要解决的主要问题。
整改落实方案要做到“四明确”，即：明确整改落实的具体项目，明确整改落实目标和时限要求，明确整改落实的具体措施，明确整改落实的分管领导、责任处室和具体责任人。
2、公示整改方案，接受群众监督。整改落实初步方案形成后，通过在**教育信息网公布等形式，广泛征求社会各层面对整改措施的意见、建议，使形成的整改措施具有科学的理论基础、广泛的群众基础、深厚的实践基础。
3、梳理意见建议，完善整改方案。在广泛听取各方面意见、建议的基础上，着眼于在实际工作中转化学习实践活动成果，进一步修改完善整改措施，使形成的整改措施能切实有效地解决查找出来的突出问题，能切实地做到保增长、保发展、保稳定，促进我市生态文明城市建设。
（三）集中解决突出问题
教育局机关各位负责同志、各处室、局属各单位按照出台的整改落实方案，统筹协调，要用解决具体问题的实效，让群众实实在在地感受到科学发展带来的新变化，以实际行动取信于民。
1、落实整改责任。各处室围绕整改目标，进一步明确本单位的整改项目、整改措施、整改进度安排等事项，分轻、重、缓、急、先解决突出问题。每个突出问题的整改做到“四个一”：即对每一个突出问题要有一位领导牵头，有一名具体负责人员，有一个具体措施，有一个明确的办理时限，确保整改落实到位。
2、公开整改承诺。各责任单位以灵活多样的形式对本单位要集中解决的问题在一定范围内公开，接受广大干部群众的监督。
3、分类进行整改。要抓住那些关系群众切身利益、群众反映强烈的实际问题，集中精力加以解决，多办几件群众迫切希望办的实事。对具备解决条件的突出问题，要马上整改；对通过努力能够解决的问题，要限期整改；对那些应该解决但由于受到客观条件限制一时解决不了的问题，要向群众说明情况，积极采取措施逐步解决；对一些需市委、市政府协调办理或其他市属相关涉及多部门、单位办理的问题，要积极探索上下联动、左右互动解决问题的方式。
4、通报整改结果
⑴通报内容。对整改方案的落实情况，应全面地向群众通报。对应解决但一时未能解决的问题，要如实向群众说明原因，取得群众的理解和支持。
⑵通报形式。一是动态通报，可通过整改进展情况通报会等灵活多样的方式进行。二是整改结果集中通报，一般应与群众满意度测评相结合，以测评会或书面告知等方式进行。
（四）完善体制机制
推进体制机制创新，最重要的是要形成解决突出问题的长效机制，为贯彻落实科学发展观提供制度保障。要充分运用学习调研成果和领导班子分析检查报告，勇于突破制约我市教育科学发展的体制机制束缚。要及时对不合时宜的一些管理制度进行全面清理，在清理的基础上再进行梳理，对于陈旧过时的规范性文件或与法律法规相冲突的规范性文件，一律予以废止或修改。同时，建立的制度要体现一定的前瞻性，在今后工作中长期坚持，不断巩固。
1、清理查找。一是广泛征求意见。认真倾听群众呼声，了解群众意愿，广泛深入地征求上级有关部门、有关部门以及干部职工、广大群众特别是服务对象对本部门本单位完善体制机制的意见和建议。二是严格进行自查。按照科学发展观要求，依据党的方针政策和国家法律法规，结合工作职能，严格查找、清理本部门本单位需要废止、修改、建立的制度和政策，需要创新和完善的体制机制。
2、筛选确定。一是进行初步筛选。在征求意见和自查基础上，认真进行梳理和分析，按轻重缓急原则进行初步筛选，进一步明确哪些制度和政策是当前有条件并急需废止、修改、建立的，哪些制度和政策、体制机制是需要一定时间逐步进行创新和完善的，哪些是需要上报上级部门研究解决的。二是进行分析论证。在充分调研、分析的基础上，组织召开由相关部门、有关专家、一般干部职工和群众代表特别是服务对象等参加的会议，对梳理确定需要废止、修改、建立的各项制度和政策，需要创新和完善的体制机制进行专题研究论证，提高工作的科学性、实效性。三是进行研究确定。在分析论证的基础上，及时召开局党委会议，研究确定需要废止、修改、建立的各项制度和政策，需要创新和完善的体制机制。对于我局职责范围内不能解决的体制机制问题，认真进行梳理汇总，并提出有关意见和建议上报市委学习实践活动领导小组。
3、组织修订。根据研究确定的情况，制定我局体制机制修订工作方案，实施有关制度、政策的“废、改、立”，以及有关体制机制的创新和完善。修订工作方案要根据制度、政策及体制机制修订工作的难易程度、职能权限、涉及范围等，明确责任部门、责任人、完成时限等，抓紧组织修订，逐步形成本部门本单位科学发展的长效机制。
（五）回顾总结
1、进行“回头看”。整改落实阶段基本结束时，要进行一次“回头看”，重点对存在的问题和薄弱环节进行查找分析。主要看是否针对实际问题提出了整改措施，是否制定和完善支撑科学发展的相关措施和体制机制，是否围绕“保增长、保稳定、保民生、查灾情、求实效、办实事”，办了一批实事、破解了一批难题，取得实际效果。对在“回头看”工作中查找到的问题，要及时加以纠正和完善。
2、认真进行阶段总结。整改落实阶段结束后，要及时总结经验和成果，并形成书面材料及时报送市委学习实践活动领导小组办公室。
四、工作要求
（一）切实强化领导责任。整改落实阶段是检验学习实践活动成效的重要阶段，广大党员和群众十分关注。要紧密结合实际，周密安排、精心组织，突出重点、抓好关键，切实做到“三个有”：即有符合要求的整改落实方案、有解决问题的具体行动、有整改落实的实际成效。领导班子成员要切实发挥表率作用，从我做起，着力解决自身存在的突出问题，着力解决群众关心的热点问题，着力解决阻碍教育科学发展的根本性问题。
（一）学习讨论阶段（20*年12月—2010年1月）
1.宣传动员。各校要召开专题动员会议，统一思想，部署工作，明确师德教育活动的目的和意义。要以宣传《规范》为主要内容，辟橱窗、出专栏，营造人人学《规范》的浓厚学习宣传氛围。
2.学习讨论。主题教育活动以学校为单位。学习内容为《中华人民共和国教师法》、《中华人民共和国义务教育法》、《中小学教师职业道德规范》、教育部师范司《中小学教师职业道德规范学习手册》和省教育厅《关于贯彻落实〈中小学教师职业道德规范〉的指导意见》等。学习要坚持联系实际、学以致用，提高学习的针对性、实效性。要抓实三个环节，一是集中解读，辅导重点难点；二是个人自学，规范学习笔记；三是讨论交流，举办论坛演讲。
3.考核验收。要强化考核，以考促学，实行过程性考核与结果性考核相结合。过程性考核主要检查参加学习讨论情况和撰写的学习心得体会；结果性考核采取全员测试形式。学习心得体会和测评试卷存入教师个人师德档案。
（二）反思评议阶段（2010年2月—3月上旬）
1.问卷调查。学校要组织发放问卷，向广大学生、家长、教监会成员征求对教师师德情况的意见和建议，查找在师德师风方面的不足和突出问题。
2.反思自查。在认真学习和问卷调查的基础上，结合教育教学工作中的师德表现，对照《规范》和《意见》的要求，组织教师进行反思自查，查找问题，撰写分析检查报告。报告内容包括主要成绩、存在问题、原因分析、整改方向。主要成绩要写实，存在问题要找准，原因分析要深刻，整改措施要切实可行。
3.民主评议。以“五比五看”为主要内容，开展民主评议。即，比爱岗敬业，看工作责任感和管理、教学的实绩；比关爱学生，看理解学生的态度和关心学生的行动；比教书育人，看教书育人的思想观念、实际水平和业绩成果；比为人师表，看文明守纪，无私奉献；比终身学习，看自学和教学研究的行为和实效。要把“五比五看”落实到民主评议的全过程。教师的分析检查报告应根据实际情况采取以校为单位或以教研组为单位开展民主评议；学校领导班子的分析检查报告以学校为单位，广泛征求意见，认真组织民主评议。
4.师德承诺。学校要在反思评议基础上，实行师德承诺制度，教师与学校签订承诺书。
（三）总结提高阶段（2010年3月下旬—4月）
1.制定整改方案。各校要召开整改提高专题会议，针对查找出来的问题，特别是群众反映强烈的突出问题，制定切实可行的整改方案。方案要向校内外公示，并配套落实方案的工作计划。
2.健全规章制度。通过师德主题教育活动，在整改的基础上，各校要花大气力结合实际建立健全师德建设的长效机制，如建立师德建设目标管理责任制，健全师德建设工作监督制约机制，完善师德考评奖惩制度等，推进师德建设工作规范化和制度化。
3.进行总结表彰。县教育局将对学校开展师德主题教育活动情况进行督查评估；在总结和评估的基础上，评选表彰师德标兵、先进单位；组织宣传优秀教师和师德标兵的先进事迹，弘扬师德精神，发挥示范作用。
二、目标要求
师德主题教育活动坚持“面向全员，重在教育，着眼提升”的原则，以深入学习《规范》为重点，引导广大中小学教师深入理解《规范》的精神实质，自觉践行《规范》的基本要求。促进学校着力解决现行师德师风存在的突出问题，建立健全师德建设的长效机制，使教师受教育、师德上水平、教学出成效、社会更满意，推进我县教育事业又好又快发展。
三、有关要求
（一）加强领导，精心组织
为推进活动扎实有效开展，县教育局成立“学规范，强师德，树形象”主题教育活动领导组。
组长：*
副组长：**
成员：****
领导组下设办公室，负责协调和督查全县师德主题教育活动。
办公室主任：*（兼）
办公室副主任：*
办公室成员：**
各校要把师德主题教育活动作为一件大事来抓，成立相应的组织及办事机构，切实加强组织领导，中小学校校长是师德主题教育活动的第一责任人。
（二）制定方案，认真实施
各校要认真制定活动实施计划并报县教育局审定。要提高认识，广泛发动，要将开展师德主题教育活动与深入学习实践科学发展观活动结合起来，与教育教学改革结合起来，与实施绩效工资结合起来，做到以学促改，以学促变，学有所获，务求实效。
【关键词】 业务链； 价值链； 内部控制评价； 链式评价
【中图分类号】 F279.23 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）19-0085-02
一、引言
自美国颁布实施《萨班斯―奥克斯利法案》之后，全球范围内开始聚焦企业内部控制问题。我国五部委于2008年联合了《企业内部控制基本规范》，并于2010年跟进《企业内部控制配套指引》。作为评价内部控制设计和执行有效性重要工具手段的内控评价，其自身技术、方法和理念也在不断探索创新。目前国内企业内部控制评价工作多以关注流程执行合规性为重点，对流程衔接以及业务整体等方面的关注度相对薄弱，存在评价范围不全、测试方法单一、评价深度不足，信息管理、责任管理、整改管理等方面协同性不足，评价工作未形成有机整体，信息不全面、职责不到位、整改不彻底[ 1 ]。
二、链式评价思路、程序与工作机制
（一）研究思路
1.价值链与内部控制评价
1985年美国哈佛商学院的波特教授在其《竞争优势》一书中首次提出了价值链的概念。波特认为，企业每项生产经营活动都是其创造价值的经济活动，企业所有互不相同但又相互关联的生产经营活动便构成了创造价值的一个动态过程，即价值链。整条价值链上，价值伴随着物流、信息流、资金流共同流转。通过价值链分析，按照项目生命周期，以价值链上企业各项活动作为被评价对象开展内部控制评价，打破了原有按专业部门业务活动划分被评价对象的局限性，是选取被评价对象视角的创新。同时这种创新要求内控评价方法相应地作出调整，基于价值链视角的内控评价在评价范围确定、样本选取、抽样方法、查找缺陷原因和发现问题整改各个环节都与传统内部控制评价方法有着显著差异[ 2 ]。
2.链式评价定义
链式评价是指以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，构建链式评价工具，对公司内部控制设计和执行的有效性进行深度评价，识别控制缺陷，形成评价意见，出具评价报告，实现协同整改缺陷，完善内部控制体系的过程。
3.链式评价工作思路
链式评价工作思路遵从传统内控评价工作，主要阶段是：以风险和问题为导向，明确评价范围，确定评价对象业务链；构建链式评价工具，综合运用多种方法，协同进行缺陷查找、问题分析、整改完善；实施信息链促过程督导，责任链促质量把控，整改链促完善的三项链式管理协同机制。这一工作思路促进了单一流程评价向业务整体评价演进，提升内控评价全面性；促进了孤立性测试整改向组合性测试整改演进，提升内控评价的深入性，同时强化链式评价协同性，见图1[ 3-4 ]。
（二）链式评价程序（如图2）
1.风险问题导向，确定评价范围
组织链式评价筹备工作。具体包括编制工作方案，组建三级评价组，召开启动会，举办培训会，选定评价业务链。深入研究分析公司全面风险管理报告和近年监督检查报告，重点关注年度风险变化情况；整合评估风险、定位风险高危和问题集中领域，将相关业务链列为评价范围。
2.遵循业务链条，梳理控制组合
构建链式流程地图。按照“事前”、“事中”、“事后”的业务逻辑，构建一级关键环节，细化梳理与业务职能相关的二级关键环节，串联相关末端流程形成链式流程地图。梳理组合式控制目标。结合公司风险信息库，识别关键环节的经营管理风险，设定组合式控制目标，明确风险管理策略。提炼组合式控制措施。根据组合式控制目标和流程地图，按照“目标导向、协同作用、职责明晰”原则，明确相关部门和岗位的主要、配合控制责任，梳理组合式控制措施，编制链式控制矩阵，突出协同关系。
3.基于业务特性，设计测试组合
确定业务链样本颗粒度。按照完整的业务链，查勘不同末端流程的样本要求，综合性确定业务链样本颗粒度，编制佐证材料清单，明确佐证材料来源。设计测试评价程序。综合考虑业务特点、风险影响、样本数量、佐证材料、业务数据等内容，设计一般性测试方法和稽核性测试方法，多种方法的综合应用，有利于强化内控评价力度和深度。整合编制链式评价工具。梳理整合业务流程地图、链式内控矩阵、链式评价底稿，形成链式评价工具。通过整合归并，显著减少控制点数量，简化评价程序，促进内控评价效率提升。
4.运行测试程序，排查缺陷根源
统一抽取业务链样本，协同收集佐证材料。以业务链为样本进行抽样测试，将每个末端流程抽样一次、测试一次简化为按照业务链抽样一次、测试一次；降低佐证材料收集工作量，规避档案管理要求不一致引起的佐证材料差异。独立进行评价测试。测试组成员使用链式评价工具，独立进行评价测试，从不同角度排查缺陷疑点。组织缺陷协同分析。召开测试组集中会议，以业务链为视角，深入协同分析缺陷，前后追溯关联性缺陷，求本溯源问题本质原因，定位缺陷主要责任和配合责任，编制链式评价报告。
5.落实协同责任，三级整改缺陷
控制缺陷三级整改。公司风险管理办公室负责组织缺陷全面整改，指定缺陷发现人全程督导整改，定期通报整改进度和效果；主责部门按照缺陷主要责任整改，追踪监督配合部门整改进度和效果；配合部门按照配合责任整改。评估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司风险管理办公室组织缺陷整改效果评估，必要时可执行再测试程序，确保整改到位[ 6-7 ]。
6.完善内控体系，构建管理闭环
总结分析链式评价成效，结合优化建议和整改情况，更新链式评价工具，完善内部控制体系。
（三）链式评价工作机制
1.构建链式评价信息链，促进评价高效推进
基于每日通报工作进度、每日召开工作会议、每周举办推进会议、及时召开问题联席沟通会议等工作机制，将管理链理念融于链式评价工作的信息流，构建起首尾明确、环环相扣的信息链工作机制。
2.构建链式评价责任链，全面保障评价质量
在深入运行运行小组专职、评价小组专职、评价小组组长、运行小组组长四道质量审核卡口的基础上，进一步梳理链式评价的职责，按照6阶段14项操作步骤，逐项细化明确、串联衔接，形成评价过程的责任链，严格管控各环节工作成效[ 8 ]。
3.构建链式评价整改链，强化缺陷整改效果
依据管理链的理念，在链式评价过程结束阶段，通过建立缺陷档案库，以单一缺陷为维度，将首次评价发现缺陷、缺陷整改、次年再评价、发现缺陷再整改等过程进行串联，形成链式评价整改链。
三、主要结论及研究意义
基于业务价值链视角选取评价对象并且在评价工作各阶段运用先进的链式评价方法，将从以下三方面提升公司内控管理水平[ 9 ]。
（一）提升内控评价广度深度
链式评价以业务链为评价对象，综合运用多种测试方法，深入查找内控缺陷，一方面，将评价对象从末端流程拓展为业务链整体，查找出多个关键控制环节存在的协同设计失效和执行失效，缺陷查找更为全面；另一方面，深入挖掘经营管理中存在的深层次问题，找出更多相关性的内控执行缺陷，并通过综合性的分析，准确定位本质设计性缺陷。
（二）强化内控评价过程保障
链式评价将管理链理念深化植入评价过程。深入贯彻“信息链、责任链、整改链”管理机制，保障评价过程整体协同，满足内控体系实时监督、持续监督的需要。多维度协同贯穿于单次链式评价过程的始终，并拓展实现了链式评价的历史协同，促进各部门深入参与内控评价，将内控评价凝聚为更为紧密的过程，环环相扣，严格监督，提升评价效率和效果。
（三）保障公司经营管理效益
链式评价以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，在评价过程协同的基础上，构建、运行链式评价工具，一方面有效促进各部门全面掌握内控标准，强化协同控制意识，夯实公司协同管理基础；另一方面首次针对协同管理建立专项的监督检查程序，评价协同控制措施执行效果，形成协同管理的完整闭环，支撑公司经营管理水平持续提升。
【参考文献】
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提高质量，优化流程
二、组织管理
为保证活动顺利、有序、高效的开展，成立活动领导小组。
领导小组全面负责活动的指导、协调工作，制订实施方案，落实责任科室，负责组织召开相关会议及开展各阶段性活动，认真督导检查，督促整改，不断改进。
三、活动安排
1、组织实施阶段（2013年3月20日-2013年3月31日）
制订医院实施方案，召开动员宣传大会，让每位医务人员熟知该活动开展的意义，从自我抓起，规范医疗行为，提高医疗质量。办公室根据医师协会规定填写上报《医院参加第四周期考评申请书》。
2、全面启动阶段（2013年4月-2014年10月）
⑴、开展第一次自评阶段（2013年4月1日-2013年4月15日）
对照《第四周期考核标准》逐条分解，落实责任分工，查找薄弱环节、完善措施，开展自评活动，形成文字形式上交办公室，并上报至医师协会。
⑵、自查自纠、整改提高阶段（2013年4月16日-2013年12月26日）。
针对第一次自评的结果，提出切实可行的整改措施并加以落实，严格督导检查，持续改进。并按照规定定期上报各种数据，要求真实、可靠。
⑶、再自评、持续改进提高阶段（2013年12月26日-2014年10月26日）
结合自查自纠发现的问题、整改的意见定期总结，认真总结工作中的经验和不足，抓好整改措施，不断提高。
3、总结验收阶段（2014年10月26日-2014年12月26日）
“以评促建、以评促该”，及时总结活动中先进的管理理念、好的做法，持续改进，逐步建立、完善管理的相关制度和长效机制，促进医院整体工作的提升。同时做好准备，迎接中国医师协会专家组的考核验收。
四、考核方式
本周期考核评价除了现场考评、社会考评，又融入了网络直报的考评模式，需要上报的内容：
1、医院参加第四周期考评申请书
要求4月10日前完成申报
2、第四周期医院自评报告
完成时间分3次自评报告：
⑴、第一次：在各部门4月3日前以纸质形式上报到医务科
⑵、第二次：在2013年12月30日前进行；
⑶、第三次：在2014年12月30日前进行。
五、工作要求
1、提高认识，要充分认识到创建工作的重要性，对医院提升管理水平的重大意义和提升医院社会形象的重要意义。
